3ième pilier: Prévoyance privée?

Principe

Le 3ème pilier est un produit de la prévoyance suisse. Souvent mal compris ou mal utilisé, on peut penser qu’il ne s’adresse qu’à une minorité de la population. En réalité, tout le monde est concerné, chacun selon sa situation.

Le 3e pilier peut être souscrit auprès, soit de Compagnies d’Assurances Suisses, soit de Banques Suisses, soit d’organismes de Rentes, et ce, sous deux formes :

- 3e pilier lié (3 A) - dit 3e pilier Banque

- 3e pilier libre (3 B) - dit 3e pilier Assurance

Le 3ème pilier lié

Toute personne travaillant en Suisse, y compris les frontaliers, peut souscrire un 3ème pilier lié. La durée du contrat de ce 3ème pilier est lié à l’âge de la retraite : 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. En revanche, il est possible de retirer les fonds du 3ème pilier lié après un année de contrat minimum (si les primes du contrat sont payées) et si vous remplissez l’une des conditions suivantes :

Vous quittez définitivement la Suisse
Vous devenez indépendant
Vous achetez votre résidence principale
5 ans avant l’âge de la retraite

Assurez-vous qu’il y ait bien une valeur de rachat au moment où vous souhaitez sortir les fonds. Certaines compagnies proposent une valeur de rachat dès la première année d’assurance, d’autres plus tard. Le preneur d’assurance, la personne assurée et le payeur de prime sont une seule et même personne.

Les bénéficiaires du contrat sont désignés par une clause légale selon un ordre précis :

1. Le conjoint (marié ou vivant en concubinage depuis plus de 5 ans)
2. Les enfants
3. Les parents
4. Les frères et soeurs
5. les autres héritiers.

Le versement maximum possible sur un 3ème pilier est de CHF 6’826.- par année civile pour un salarié, et 20% du revenus net d’exploitation pour un indépendant, avec un montant maximum de CHF 34’128.- par année civile.

Au terme du contrat, un impôt de 5% à 7% sera perçu sur le capital et les intérêts.

Le 3ème pilier libre

Le 3ème pilier libre est ouvert à tous les résidents en Suisse et les Frontaliers travaillant dans le canton de Genève et remplissant les conditions de statut quasi-résident). Vous bénéficiez alors de déductions fiscales avantageuses. La durée du contrat est libre et fixée par l’assuré. Il est également possible de retirer les fonds en respectant un délai minimum de trois ans de contrat. Aucun motif spécifique n’est nécessaire pour justifier la libération de la police.

Le preneur d’assurance, la personne assurée et le payeur de prime peuvent être des personnes différentes. Cela permet de combiner le rôle de chacun pour obtenir un contrat à la carte et adapté à vos besoins. Vous pouvez assurer plusieurs personnes avec un seul contrat 3ème pilier. De plus, la clause bénéficiaire reste totalement libre : vous mentionnez le/les bénéficiaire(s) que vous souhaitez, vous permettant ainsi de privilégier certains héritiers dans le cadre d’une succession, par exemple.

Il n’y a aucune limite de versement sur ce type de contrat, vous avez donc le libre choix du montant que vous souhaitez déposer. Suivant les cantons, une déduction fiscale est admise au titre des cotisations (voir la déduction fiscale).

Aucune imposition n’est appliquée au terme du contrat.

Pour résumer:

5 avantages à souscrire un 3ième pilier en Suisse

Avantage 1 : compléter le montant de sa retraite

Malgré le 1er pilier obligatoire pour tous les travailleurs suisse et le 2ème pilier qu’il aura cotisé tout au long des années, le travailleur peut voir ses revenus s’amoindrir une fois l’âge de la retraite atteint.

Bien que le 3ème pilier soit facultatif, celui-ci devient vite indispensable si l’assuré souhaite retrouver un niveau de vie similaire à celui qu’il bénéficiait durant sa vie active.

Il pourra alors toucher des rentes provenant à la fois de son 2ème pilier et de son 3ème pilier grâce au système de rente viagère ou se faire virer l’intégralité de son capital sur son compte bancaire.

Le 3ème pilier servira donc à mettre de l’argent de côté pour ses vieux jours et complètera la retraite de façon substantielle.

Avantage 2 : protéger ses proches

Le 3ème pilier peut mettre votre famille à l’abri du besoin.

Si l’assuré vient à décéder avant l’âge de la retraite et qu’il avait souscrit à un 3ème pilier, le capital prévu au contrat sera versé à ses héritiers (en règle générale le conjoint survivant puis les enfants). C’est le principal avantage d’un 3ème pilier d’assurance : le capital prévu au départ sera versé en cas de décès, même si l’assuré n’a pas cotisé l’ensemble des primes de son vivant. A l’inverse, un 3e pilier bancaire permettra de transmettre le capital versé uniquement.

Les parents pensent au bien-être de leurs enfants, et cela passe souvent par leur mettre de l’argent de côté pour les aider dans leur vie future : études, permis de conduire, première installation…

Au lieu d’ouvrir un compte bancaire au nom de l’enfant (ce qui lui donnera accès à l’argent une fois l’âge de la majorité atteint), le 3ème pilier parent-enfant permet de verser de l’argent sur un compte tout en conservant le contrôle des fonds une fois que l’enfant sera en âge de le toucher.

De plus, en cas de décès des parents, le capital prévu au contrat lui sera versé à sa majorité sans aucun versement additionnel.

Avantage 3 : économiser sur les impôts (Seulement valable pour les Frontalier travaillant dans le canton de Genève et aillant adhéré au statut de quasi-résident)

Grâce à son avantage fiscal, le 3ème pilier permet de faire des économies d’impôt. Le versement annuel sera déduit, vous permettant de réduire le montant que vous devez à l’administration fiscale.

Nous rappelons ci-dessous les montants maximum déductibles selon le type de 3ème pilier :

3ème pilier 3a lié : le salarié déduira jusqu’à 6’768 CHF par année et un indépendant déduira jusqu’à 33’840 CHF.
3ème pilier 3b libre : défini par le canton de résidence, le célibataire déduira jusqu’à 2’200 CHF à Genève et un couple marié 3’300 CHF par année.

Avantage 4 : se protéger contre l’accident ou la maladie

Certaines options existent et peuvent vous être proposées lors de la souscription du 3ème pilier. C’est notamment le cas avec l’assurance en cas d’incapacité de gain qui permet à l’assuré qui a choisi l’option de se couvrir lui et ses proches s’il est dans l’incapacité de travailler suite à un accident ou une maladie.

L’assurance accident du salarié ne couvrira pas les maladies longue durée et le 1er et le 2ème pilier seront insuffisants pour couvrir ses besoins.

L’option assurance perte de gain n’est donc pas à négliger lors de la souscription du 3ème pilier.

Avantage 5 : devenir propriétaire

Grâce au 3ème pilier, devenir propriétaire devient réalité. Outre le fait que pour prétendre à un crédit hypothécaire, l’emprunteur doit apporter 20% de fonds propres, le montage inclut très souvent un 3ème pilier pour financer le 2ème rang.

En mettant en garantie son 3ème pilier, l’emprunteur remboursera une partie de son hypothèque et continuera à déduire fiscalement les primes versées ; il conservera tous les avantages liés au 3ème pilier.

Certains établissements bancaires peuvent aussi demander la souscription d’une risque pure qui couvre l’assuré uniquement pour le décès.

En cas de décès uniquement, les fonds prévus au contrat seront libérés et versés aux héritiers. Ceux-ci pourront ainsi rembourser la dette hypothécaire.

Qui sont les spécialistes pour Frontaliers?

Il est recommandé de passer par un courtier pour la souscription de votre 3e pilier. Celui-ci vous aidera à définir vos besoins et comparer les offres des banques et organismes d'assurances.

Attention: Nous vous conseillons également d'effectuer des simulations avec plusieurs courtiers différents.

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