AVS, chômage, accidents, 2e pilier : ce que votre employeur suisse retient sur votre brut, combien il vous reste, et pourquoi l'assurance-maladie n'y figure pas.
L'essentiel
- Sur votre brut suisse, les cotisations salariales représentent de l'ordre de 12 à 15 % selon votre âge, une charge nettement plus légère qu'en France.
- Ce qui fait varier ce total, c'est surtout votre âge : le 2e pilier (LPP) grimpe de 3,5 % à 9 % au fil des tranches d'âge.
- L'assurance-maladie ne figure PAS sur la fiche de paie : elle relève de votre droit d'option (CMU ou LAMal) et se paie séparément.
- L'impôt, lui, dépend de votre canton d'emploi : prélevé à la source dans certains, réglé en France dans d'autres.
Ce que votre employeur retient sur le brut
Le système suisse fonctionne au paritaire : pour l'essentiel des cotisations, vous en payez la moitié, votre employeur l'autre. Votre fiche de paie n'affiche que votre part, celle qui creuse l'écart entre le brut du contrat et le net qui arrive sur votre compte.
L'AVS, l'AI et l'APG (5,30 %). C'est le socle de la sécurité sociale suisse : retraite (AVS), invalidité (AI) et allocations pour perte de gain (APG). Un taux unique, prélevé sur la totalité du salaire, sans plafond. C'est la première ligne, et la plus importante, de vos déductions.
L'assurance-chômage (1,10 %). Prélevée jusqu'à un plafond de salaire de 148 200 CHF par an. Au-delà de ce plafond, la part principale ne s'applique plus. C'est elle qui, en cas de perte d'emploi, ouvrira vos droits (des droits qui, pour un frontalier, s'exercent côté France).
L'assurance-accidents non professionnels (environ 0,95 %). Elle vous couvre pour les accidents de la vie privée. Les accidents survenus au travail, eux, sont couverts par une assurance entièrement payée par l'employeur : elle n'apparaît pas sur votre part.
L'indemnité journalière maladie (environ 0,93 %). Cette cotisation, qui maintient votre salaire en cas d'arrêt maladie, n'est pas obligatoire partout : sa présence et son taux dépendent de la convention de votre employeur. À Genève s'ajoute par ailleurs une cotisation maternité spécifique, très faible (0,029 %).
Le 2e pilier : la cotisation qui monte avec l'âge
C'est la particularité suisse qui surprend le plus. La prévoyance professionnelle (LPP, le 2e pilier) n'est pas un taux fixe : votre part augmente par tranche d'âge, parce que le système vous fait épargner davantage à mesure que la retraite approche.
- 25 à 34 ans : 3,5 %
- 35 à 44 ans : 5 %
- 45 à 54 ans : 7,5 %
- 55 à 65 ans : 9 %
Avant 25 ans, vous ne cotisez pas encore pour la retraite au titre de la LPP. Deux précisions importantes : ces taux sont les minimums légaux (votre caisse peut prévoir mieux), et ils ne s'appliquent pas à la totalité de votre brut mais au « salaire coordonné », c'est-à-dire votre salaire après déduction d'un montant de coordination et dans certaines limites. Autrement dit, ce que vous versez au 2e pilier n'est pas de l'argent perdu : c'est votre épargne retraite. Le fonctionnement complet est détaillé dans notre page sur le 2e pilier.
Ce qui ne figure pas sur votre fiche de paie
Deux postes que les nouveaux frontaliers cherchent en vain sur leur bulletin, parce qu'ils raisonnent à la française :
L'assurance-maladie. En Suisse, elle est individuelle et ne passe pas par l'employeur. Frontalier, vous relevez du droit d'option et choisissez entre la CMU française et la LAMal suisse : dans les deux cas, vous la payez à part, elle ne réduit jamais votre net de salaire. C'est le sujet de la fiche Faire le choix entre CMU et LAMal.
L'impôt sur le revenu. Là encore, cela dépend de votre canton d'emploi. Dans certains (Genève notamment), l'impôt est prélevé à la source, directement sur la paie. Dans les cantons de l'accord de 1983, vous n'êtes pas imposé à la source en Suisse : vous réglez votre impôt en France. Pour savoir dans quel cas vous êtes, voyez la page Fiscalité.
Cotisations salarié 2026 (part prélevée sur votre brut)
- AVS / AI / APG : 5,30 % (sans plafond)
- Assurance-chômage : 1,10 % jusqu'à 148 200 CHF par an
- Accidents non professionnels : environ 0,95 %
- Indemnité journalière maladie : environ 0,93 % (selon l'employeur)
- 2e pilier (LPP) : 0 % avant 25 ans, puis 3,5 % / 5 % / 7,5 % / 9 % par tranche d'âge
- Maternité (Genève uniquement) : 0,029 %
Un exemple concret
Voici, sur une fiche de salaire mensuelle, ce que retient l'employeur pour un frontalier de 35 ans payé 7 500 CHF brut par mois dans le canton de Vaud, hors impôt sur le revenu et hors assurance-maladie :
Fiche de salaire
Frontalier de 35 ans, canton de Vaud, indemnité maladie incluse
Déductions salariales
2e pilier calculé sur le salaire coordonné (5 295 CHF par mois). Ne sont inclus ni l'impôt sur le revenu, ni l'assurance-maladie.
Près de 12 % du brut : c'est l'ordre de grandeur en milieu de carrière. Le total évoluerait avec l'âge (à 58 ans, le 2e pilier passé à 9 % le porterait plus près de 14 %) et, surtout, ce net ne dit pas encore ce qui arrive vraiment sur votre compte : il reste à en retrancher votre assurance-maladie (de l'ordre de 200 CHF par mois et par adulte en LAMal, ou une cotisation sur le revenu en CMU) et, selon votre canton, votre impôt.
Les pièges
- Prendre le brut du contrat pour ce que vous toucherez. Entre les cotisations salariales et l'assurance-maladie payée à part, l'écart avec le brut est réel : chiffrez le net avant de vous projeter.
- Oublier l'assurance-maladie dans votre budget. Elle n'est pas sur la paie, mais elle existe : de l'ordre de 200 CHF par mois et par adulte en LAMal, ou une cotisation sur le revenu en CMU.
- Sous-estimer l'effet de l'âge. Passer d'une tranche LPP à la suivante augmente vos déductions à salaire égal : c'est normal, c'est votre épargne retraite qui monte.
- Comparer à un brut français. Les assiettes et les logiques diffèrent : seule la comparaison net contre net, assurance-maladie comprise, a du sens.
Du brut au net, votre chiffre exact
Le simulateur applique vos cotisations réelles selon votre âge et votre canton, et vous donne le net qui arrivera sur votre compte.
Comprendre en détail
La règle du paritaire
La plupart des cotisations suisses sont partagées à parts égales entre vous et votre employeur : AVS, chômage, 2e pilier. Quand on dit que l'AVS coûte 10,60 %, votre part n'en est que la moitié, soit les 5,30 % qui figurent sur votre paie. C'est une différence de fond avec certaines charges françaises entièrement salariales.
Les plafonds
Toutes les cotisations ne s'appliquent pas sur la totalité du salaire. L'AVS n'a pas de plafond : elle suit chaque franc gagné. L'assurance-chômage, elle, s'arrête à 148 200 CHF de salaire annuel pour sa part principale. Le 2e pilier, enfin, se calcule sur un salaire « coordonné », encadré par un plancher et un plafond légaux.
Ce que paie l'employeur, en plus
Votre part n'est qu'une face de l'addition. En face, l'employeur verse sa moitié des cotisations paritaires, et prend en charge la totalité de l'assurance contre les accidents professionnels. Le coût total d'un salarié pour l'entreprise est donc sensiblement supérieur à votre brut, mais cela ne change rien à votre net : sur votre fiche de paie ne figure que ce qui vous concerne.
Questions fréquentes
L'assurance-maladie est-elle prélevée sur mon salaire suisse ?
Non. Contrairement à la France, l'assurance-maladie ne figure pas sur la fiche de paie suisse : elle relève de votre droit d'option (CMU ou LAMal) et se paie à part. Votre net de salaire ne l'inclut donc jamais.
Pourquoi un collègue plus âgé a-t-il plus de cotisations que moi à salaire égal ?
À cause du 2e pilier : la cotisation LPP augmente par tranche d'âge, de 3,5 % du salaire assuré entre 25 et 34 ans jusqu'à 9 % entre 55 et 65 ans. Les autres cotisations, elles, ne dépendent pas de l'âge.
Mon employeur paie-t-il aussi des cotisations ?
Oui, et souvent autant que vous. L'AVS, le chômage et le 2e pilier sont paritaires (moitié-moitié), et l'assurance contre les accidents professionnels est entièrement à sa charge. Votre fiche de paie n'affiche que votre part.
Votre checklist
- Repérer sur votre contrat le salaire brut annuel et le canton d'emploi
- Identifier votre tranche d'âge LPP pour anticiper la part 2e pilier
- Ajouter à votre budget l'assurance-maladie, qui ne figure pas sur la paie
- Vérifier si votre employeur prévoit l'indemnité journalière maladie
- Calculer votre net réel avec le simulateur avant de vous engager
- Distinguer les cotisations (sur la paie) de l'impôt (selon votre canton)