Le prélèvement à la source n'est pas une fatalité. Le statut de quasi-résident débloque vos déductions réelles : rachats de 2e pilier, 3e pilier, frais effectifs. Et en couple avec des revenus des deux côtés de la frontière, la répartition se travaille. Voici les leviers, et quand ils valent le coup.
Sans inscription · À jour 2026 · Avant le 31 mars
Le barème ne retient que des forfaits. Pour payer moins, tout part de trois choses : le bon véhicule, le bon levier, et le bon moment.
Le véhicule
primes, crédit, travaux…
Elle vous permet de prétendre aux déductions fiscales suisses, même pour des dépenses faites en France : primes d'assurance, crédit, travaux.
Le levier principal
3ᵉ pilier, PER, rachats…
Vos cotisations se déduisent de votre revenu imposable : c'est le levier qui réduit le plus drastiquement votre impôt sur le revenu.
À ne pas manquer
la date limite, chaque année
Les déductions se demandent avant le 31 mars de l'année suivante. Passé ce délai, l'impôt prélevé devient définitif.
La prévoyance liée suisse : cotiser pour votre retraite tout en réduisant votre impôt à la source. Le fonctionnement, les gains, et ce qu'il faut accepter.
Vous versez
À votre rythme
Vous déduisez
Via la TOU
Votre impôt
Recalculé au réel
Le 3ᵉ pilier A est la prévoyance individuelle liée suisse : vous versez à votre rythme, chez une banque ou un assureur, et vos versements se déduisent de votre revenu imposable via la demande de TOU. L'impôt est alors recalculé sur votre situation réelle.
Inutile si vous êtes imposé en France : le 3ᵉ pilier n’y est pas déductible.
La prévoyance libre, déductible à Genève : des plafonds par foyer qui s'ajoutent à ceux du 3ᵉ pilier A. Le fonctionnement, les montants 2026, et ses limites.
Le produit
Assurance uniquement
Vous déduisez
Via la TOU
Le plafond
Par foyer
Le 3ᵉ pilier B est la prévoyance libre : moins encadrée que le 3a, mais déductible à Genève. Elle se souscrit uniquement en assurance, jamais en banque, et sa déduction passe par la demande de TOU.
Inutile si vous êtes imposé en France : le 3ᵉ pilier B n’y est pas déductible.
eb e-démarchesEstimez vos déductions en quelques minutes, préparez votre demande de TOU pas à pas, et faites-vous accompagner au moment de la déposer, à la demande.
À Genève, le PER et l'assurance-vie français sont considérés comme du 3ᵉ pilier B. Vous détenez une assurance-vie, notamment pensée pour les frontaliers ? Dans le cadre de la TOU, elle se déduit sans problème, dans la limite de 2 324 CHF par an.
Considérés comme 3ᵉ pilier B
Le fisc genevois range vos enveloppes françaises dans la prévoyance libre.
Déductibles via la TOU
Même mécanique que le reste : statut de quasi-résident, demande avant le 31 mars.
Dans la limite de 2 324 CHF par an
Le plafond du 3ᵉ pilier B s’applique à ces versements.
Côté France
considérés à Genève comme
3ᵉ pilier BDéduits via la TOU
2 324 CHF
par an, au maximum
Des versements volontaires dans votre caisse de pension : combler vos lacunes de prévoyance et déduire des montants souvent importants, via la TOU.
La lacune
Avoir maximal, moins votre avoir actuel
Votre potentiel
Sur le certificat de prévoyance
La déduction
Via la TOU
Changement d'employeur, salaire en hausse, début tardif, temps partiel : votre caisse de pension a souvent des lacunes. Le rachat volontaire les comble : vous versez librement dans votre 2ᵉ pilier, et le montant se déduit de votre revenu imposable via la TOU.
Les cinq solutions, ce que chacune permet de déduire, et la démarche pour les faire valoir via la TOU.
Combien pourriez-vous déduire ?
Estimez votre économie d'impôt avec le 3ᵉ pilier.
Cinq leviers principaux : le 3ᵉ pilier A, le 3ᵉ pilier B, le PER, l'assurance-vie et le rachat de 2ᵉ pilier. Tous reposent sur le même principe : des versements de prévoyance qui se déduisent de votre revenu imposable, dans le cadre de la TOU.
Simuler mon 3ᵉ pilierChaque solution a son plafond et son effet. Estimez la vôtre avant de déposer votre demande de TOU, la décision est irrévocable pour l'année.
Estimez la déduction et le capital retraite selon votre revenu et votre situation.
Localisez vos avoirs de 2ᵉ pilier pour évaluer votre potentiel de rachat.
Ce que vos versements construisent vraiment : AVS, 2ᵉ pilier et complément, expliqués.
